Библиотека

   Это страница с полным описанием материала «Сколько стоит бизнес». Он входит в рубрику «Бизнес, карьера», раздела «Библиотека».
Здесь ты можешь оставить свой комментарий, проголосовать за материал, посоветовать его другу через спец. форму или просто получить ссылку на материал, для публикации на форумах, блогах и т.д.
   Подробное описание нашего портала РУнет :) здесь → «Наш сайт».   Информация по размещению рекламы, тут → «Биржа рекламы».   Возникли вопросы?!... жми на "Задать вопрос!" (в нижней панельке, справа).

Полное описание статьи

 

Сколько стоит бизнес

 1  2  3  4  5  6  7
IMAGE Представьте, что вам надоела работа, вы поругались с начальником и в сердцах написали «по собственному желанию». Вы предполагаете, что на поиск новой работы уйдет два-три месяца, в это время надо чем-то зарабатывать. В прошлом году вы прошли курсы маникюра и, пока ищите работу, решаете подрабатывать этим на дому.

Если вы соблюдаете закон, будете платить налог с заработка. Для этого ваши клиенты пишут расписки об оплате, вы их собираете и до 30 апреля следующего года подаете в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговая удерживает 13% прибыли.

Проходит три месяца и вы понимаете, что не хотите устраиваться на работу. Вам понравилось новое занятие, решаете зарабатывать им постоянно. Значит, пришло время официально стать предпринимателем.

Можно, конечно, остаться физлицом, каждый раз просить клиентов писать расписки и подавать 3-НДФЛ, но тогда вы не получите привилегий официально оформленных предпринимателей:

  • предприниматели сами выбирают форму налогообложения, чтобы сократить сумму налогов;
  • у предпринимателей есть официально подтвержденный источник дохода для получения виз и кредитов;
  • официальная предпринимательская деятельность засчитывается в трудовой стаж;
  • в старости предприниматели получают пенсию;
  • в некоторых случаях предприниматели получают больничные и декретные выплаты.

Поэтому, если вы серьезно настроены работать самостоятельно, становитесь предпринимателем официально.



ИП или ООО

У физических лиц два варианта стать предпринимателем: зарегистрировать ИП или ООО.

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, которому закон разрешает вести предпринимательскую деятельность.

ИП поможет вам упорядочить работу, если вы:

  • Самостоятельно работаете на фрилансе. Со временем клиенты становятся серьезнее, проекты — дороже, и ваши заказчики хотят официально оформить трудовые отношения. Компания хочет привлекать вас на разовые работы 3-4 раза в год, это стоит дешевле штатного сотрудника. Поэтому компании нужен надежный подрядчик, с которым она будет рассчитываться «по-белому».



  • Пользуетесь услугами подрядчиков. Например, вы работаете в компании по найму. Для работодателя вы нанимаете подрядчиков: маркетинговое агентство, дизайнера, программиста. Работодателю приходится для всех прописывать ТЗ и заключать договоры.
    Если вы откроете ИП, то сократите бумажную работу компании: заключаете договор с работодателем на оказание услуг, компания платит вам вознаграждение и перечисляет бюджет на подрядчиков. Вы сами распоряжаетесь этим бюджетом и рассчитываетесь с подрядчиками.
    Работодателю удобно вести бухгалтерию, а у вас появляется возможность работать на несколько компаний и больше зарабатывать.



  • Планируете ближайшие несколько лет сдавать квартиру. ИП в этом случае сократит сумму налогов.



Другой способ стать предпринимателем — зарегистрировать настоящее юридическое лицо — ООО.

Вести ООО сложнее, чем ИП: у такого предприятия строгая отчетность, более дорогое содержание и сложная бухгалтерия. Зато ООО — это уже настоящий бизнес. В этих случаях лучше сразу открыть ООО:

  • У вас будут сотрудники. Когда предприниматель открывает ООО, он получает регистрационный номер в пенсионном фонде и в фонде соцстраха. По этому номеру он будет оплачивать пенсионные взносы за себя и за сотрудников. ИП работать с сотрудниками менее удобно: приходится получать два регистрационных номера. По одному он будет платить взносы за себя, по другому — за сотрудников.
  • Вы будете производить или продавать алкоголь. Все, что связано с алкоголем, в том числе, открытие баров и кафе, доступно только ООО.
  • Собираетесь работать с фондовыми биржами. Например, хотите открыть брокерскую компанию. Закон разрешает вести работу с фондовыми биржами только юридическим лицам.
  • Не хотите отвечать личным имуществом. ООО в случае нарушений несет ответственность только в пределах имущества компании, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Они отвечают почти всем личным имуществом, кроме недвижимого.

Российское законодательство разрешает совмещать предпринимательскую деятельность с работой по найму. Поэтому многие начинающие предприниматели открывают бизнес и продолжают работать, пока предприятие не выйдет на самоокупаемость.

Виды налогообложения

Чтобы не переплачивать налоги, предприниматели выбирают оптимальную форму налогообложения. В России их пять:

  • упрощенная система налогообложения под 6%;
  • упрощенная система налогообложения под 15%;
  • единый налог на вмененный доход;
  • патентная система налогообложения;
  • общая система налогообложения.

Малые предприятия редко используют общую систему, потому что она невыгодна компаниям с небольшими оборотами. Поэтому предприниматели просчитывают потенциальный доход, возможные расходы и выбирают оптимальную форму налогообложения из оставшихся четырех.

УСН под 6%

Ваш налог — 6% со всего денежного оборота предприятия.

Чтобы понять, сколько вам будет стоить та или иная система налогообложения, я приведу два примера: один из сферы торговли, другой — из сферы услуг. Постепенно мы сравним, сколько вы будете платить налогов с каждого вида деятельности.

Допустим, вы у вас магазин детской одежды с оборотом 100 000 рублей в месяц. Вне зависимости от расходов вы будете платить налог 6% со всей этой суммы. За год вы заплатите налог: 100 000×12×0,06 = 72 000 рублей. 100 000 — оборот в месяц, 12 — количество месяцев, 0,06 — процент.
Другой пример: вы делаете сайты, в среднем зарабатывая 100 000 рублей в месяц. Расходов почти нет, потому что вы все делаете сами. В год вы платите тот же самый налог 72 000 рублей.


Некоторые предприятия не имеют права использовать эту форму налогообложения: страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, банки, ломбарды, игорные заведения.

УСН под 15%

По этому виду налогообложения предприниматель платит налог только с чистой прибыли, то есть из дохода вычитает расход и умножает на 15%:

Оборот магазина детской одежды 100 000 рублей в месяц, а расходы — 65 000: 40 000 р. — закупка товара, 20 000 — аренда, 5000 — прочие мелки расходы, вроде канцелярии. Получается, в год магазин зарабатывает 1 200 000 рублей, а тратит 780 000 рублей.
Рассчитываем налог: (1 200 000 — 780 000) х 0,15 = 63 000 рублей в год. На 9000 рублей меньше, чем при 6%.
В примере с сайтами расходов нет, поэтому предприниматель заплатит налогов на 180 000 рублей в год — это 15% годового дохода.


При 15% возрастает объем бумажной работы: предприниматель собирает все чеки и квитанции для подтверждения расходов и предоставляет налоговикам во время проверки.

Налоговая определяет перечень возможных расходов для УСН под 15%. Если большая часть ваших расходов в бизнесе ему не соответствует, использовать эту форму налогообложения невыгодно. Например, если вы работаете с фрилансерами и расплачиваетесь с ними наличными. Такие расходы законодательство не предусматривает.

Если расходы бизнеса соответствуют перечню расходов по Налоговому кодексу, используйте «правило шестидесяти процентов» для выбора ставки:

если расходы компании меньше 60% от оборота, выгоднее УСН под 6%;
если больше 60% — УСН под 15%.




Единый налог на вмененный доход

Этот вид налога сохранился только в регионах, Москва его отменила. С ним предприниматель платит налог не на доход, а на вид деятельности. В каждом регионе чиновники рассчитывают потенциально возможную прибыль по этому виду деятельности — вмененный доход. Он получается из «физических» показателей деятельности: площади торгового зала, количества сотрудников, размера автопарка. С вмененного дохода предприниматель платит налог 15%.

Поскольку ЕНВД рассчитывается из физических показателей бизнеса, предприниматель не должен отчитываться по расходам и доходам. Вместо этого он каждый квартал перечисляет в налоговую одну и ту же сумму.

Под ЕНВД подпадают только 14 видов деятельности. Один из них — «розничная торговля и общепит» — подходит для нашего магазина.

Допустим, магазин работает в центре Рязани, торговая площадь 20 кв. м. Предприниматели платят ЕНВД каждый квартал. Поэтому рассчитаем налог для магазина за один квартал. Для этого сначала нужно рассчитать налоговую базу — доход, с которого предприниматель заплатит 15% налога.
Налоговая база = базовая доходность х на два специальных коэффициента (государственный и местный) × на торговую площадь в каждом месяце квартала (3 месяца × 20 кв. м.)
Получаем:
1800×1,672×0,35 × (20+20+20)= 63 202
Налоговая база магазина 63 202 рубля. Рассчитаем налог:
63 202×0,15 = 9 480 рублей в квартал. Значит, в год предприниматель заплатит 37 920 рублей. Это в 2 раза меньше, чем при УСН 6% и в полтора раза меньше, чем при УСН 15%
На услуги веб-дизайна ЕНВД не распространяется.


Если из нескольких видов деятельности бизнеса для ЕНВД подходит только один, за остальные предприниматель платит по выбранной системе: общей или упрощенной.

Патентная система налогообложения

Это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Предприниматель оплачивает налоговой патент и больше ничего не платит. Налоговая выдает патенты на 1-12 месяцев и устанавливает строгие сроки оплаты. Если предприниматель просрочит оплату, налоговая выставит счет по общей системе налогообложения с НДС, НДФЛ и налогом на имущество организации.

Патенты действуют на 47 видов деятельности. Для магазина детской одежды подходит патент «розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 метров».

Расчет стоимости патента похож на расчет стоимости ЕНВД: потенциально возможный доход, умноженный на 6%.

Для нашего магазина в 2014 году Рязань установила потенциально возможный доход 700 000 рублей в год. Считаем стоимость патента:
700 000×0,06 = 42 000 рублей
На веб-дизайн налоговая не выдает патент.


Патентная и упрощенная системы налогообложения по закону доступна только компаниям с оборотом не больше 64 020 000 рублей в год и количеством сотрудников до 100 человек.

Предприниматели могут поменять систему налогообложения. Если вы поняли, что выгоднее перейти с 6% на 15%, до 30 декабря вам нужно подать в налоговую заявление о смене системы налогообложения. Налоговики переведут ваш бизнес на новую систему со следующего года.

Сколько стоит содержание

Кроме налогов предприниматели оплачивают страховые взносы и банковское обслуживание. Если у вас есть сотрудники и офис, добавьте к этому зарплату и аренду.

Индивидуальный предприниматель заранее рассчитывает сумму страховых взносов, которую государственные страховые организации утверждает каждый год. Это фиксированная сумма. В 2014 году, если оборот ИП не превышает 300 000 рублей, предприниматель платит:

  • в Пенсионный фонд 17 328 р. 48 к. в год;
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 3399 р. 05 к. в год.

Если предприниматель заработал больше 300 000 рублей, он платит еще 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Например, вы заработали 400 000 рублей, тогда вы заплатите в фонды:

Пенсионный взнос + Взнос за медицинское страхование + Разница между фактическим доходом и 300 000 рублей, умноженная на 0,01 = полная сумма взноса.

17 328,48 + 3399,05 + (400 000 — 300 000) х 0,01 = 21 727,53 рублей.




Для ООО нет фиксированных страховых взносов, только процент от зарплаты сотрудника. Кроме 13% НДФЛ, компания платит еще 30,2% страховых выплат за сотрудника, если его зарплата не превышает 624 000 рублей:

  • в Пенсионный фонд — 22%;
  • в Фонд социального страхования — 2,9%;
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5,1%;
  • в счет страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — минимум 0,2%.

Допустим, зарплата сотрудника 100 000 рублей. С нее работодатель удерживает 13 000 рублей НДФЛ. Дополнительно он платит еще 22 000 рублей — в пенсионный фонд, 2900 рублей — в соцстрах, 5100 рублей — за медицинское страхование, 200 рублей — в соцстрах за страхование от несчастных случаев. Общий расход работодателя на сотрудника — 130 200 рублей.
Это самые общие подсчеты. Законодательство предусматривает разные тарифы и льготы. Обычно разобраться в них помогают бухгалтеры.

С зарплаты выше 624 000 рублей предприниматель отдает в страховые фонды 10%. Каждый год государство пересматривает уровень зарплаты для страховых взносов.

Предприниматели используют бухгалтерскую хитрость со страховыми взносами, чтобы сократить налоги. Но об этом в следующей рассылке.

Какой налог выбрать

Прежде, чем открывать ИП или ООО, внимательно просчитайте все расходы по налогам и страховым взносам. Посоветуйтесь со знакомыми бухгалтерами и предпринимателями, почитайте источники по теме.

Для разных видов деятельности подходят разные формы налогообложения. По моим расчетам:

Если вы единолично зарабатываете дизайном интерьера, выгоднее всего открыть ИП с патентом. В 2014 году патент на этот вид деятельности в Москве обходится предпринимателям в 36 000 рублей в год.
Если открываете интернет-магазин подарков с двумя-тремя менеджерами и подрядом с логистическими компаниями — вам подойдет ООО с УСН под 15%.
Если оказываете услуги интернет-маркетинга с оплатой сервисов, вроде почтовых рассылок и учета рабочего времени, открывайте ИП с УСН под 6%.
Вы шьете кукол, и изредка вас просят сделать это на заказ. После оплаты госпошлины, взносов и банковского обслуживания уйдете в минус. Лучше найти человека, который поможет грамотно заполнить 3-НДФЛ.
  • Инфо
  • Схожие публикации
  • [Условия копирования материала]     [Пожаловаться]

URL
HTML
BB-Code
  • Поравилась публикация, скажи спасибо, поставь лайк!
  • x
Бизнес, карьера     1238     svoy     Людмила Сарычева
 

Реклама в этом блоке      
ОписаниеОбъявление над баннерамиБаннер 234х60Ссылка или
Баннер 468х60
Продавецother other svoy
Расположение Под всеми публикациями (материалами) сайта Под всеми публикациями, раздела "Библиотека" Под всеми материалами и сообщениями пользователя:
Нет материалов
Статистика
(за сегодня)
Счетчик раздела Счетчик не активен
Купить рекламу Купить Не продается Не продается


Комментарии (0)   [ВК комментарии]



Добавлять коментарии могут только зарегистрированные пользователи.

[ Регистрация | Вход ]